O que é a devida diligência?

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O mundo corporativo está em constante mudança e alto risco, e uma compreensão clara do que está acontecendo pode fazer a diferença entre sucesso e fracasso.Mesmo uma pequena supervisão pode inviabilizar um acordo de bilhões de dólares, por isso é fundamental ter as informações corretas e saber com quem você está lidando.É aí que entra a devida diligência.

O que é a devida diligência?

A due diligence tornou -se sinônimo de avaliação de riscos de negócios, mas o que o termo realmente significa?Em resumo, o processo de due diligence envolve a verificação, investigação e audição de uma possível oportunidade de transação ou investimento para confirmar todos os fatos e dados relevantes, financeiros ou não.É a parte investigativa do processo Know Your Client (KYC) e é uma parte importante dos regulamentos de lavagem de dinheiro (AML).

A due diligence é fundamental para fusões e transações de aquisições (M&A).Ele permite que os investidores determinem a viabilidade financeira da aquisição e identifiquem quaisquer problemas com as operações da empresa -alvo.Ao conduzir uma investigação completa, os tomadores de decisão podem fazer uma escolha informada sobre a viabilidade do acordo.Dado que o resultado pode ter um impacto significativo no sucesso do investimento, as empresas reconhecem a importância desse processo.

Em um sentido amplo, podemos falar sobre três tipos diferentes de due diligence:

1.Due diligence simplificada (SDD)

A forma mais baixa de devida diligência que uma instituição pode conduzir.É aplicado nos casos em que o risco criminal é pequeno e cobre uma verificação superficial da identidade da pessoa.

2.Due Diligence do cliente (CDD)

A forma mais comum de due diligence visa detectar riscos e evitar a lavagem de dinheiro.Na verdade, é um requisito legal, com empresas que enfrentam multas se deixarem de realizar verificações de CDD.As empresas que não atendem aos requisitos podem ser multadas em US $ 560-2240 por violação.

3.Due diligence aprimorada (EDD)

O que torna as verificações de EDD diferentes dos processos de CDD é o nível de escrutínio.A due diligence do cliente identifica o assunto, mas não verifica suas reivindicações.A due diligence aprimorada entra em muito mais detalhes para rastrear, analisar e considerar todos os aspectos da vida financeira do sujeito para minimizar qualquer risco potencial.Embora a EDD também visa detectar riscos e prevenir irregularidades criminais, é reservado para indivíduos e empresas de alto risco devido à localização, ocupação e exposição política.